W obecnej sytuacji społeczno-gospodarczej środki finansowe w postaci oszczędności gromadzone są na różnego rodzaju rachunkach bankowych, poczynając od rachunków rozliczeniowych, po rachunki oszczędnościowe i lokaty terminowe.
Z roku na rok oszczędzanie staje się coraz bardziej powszechne. Co za tym idzie, zwiększa się ciekawość społeczna dotycząca tego tematu.
Biorąc pod lupę temat rachunków bankowych, nie można pominąć kwestii zabezpieczenia konta na wypadek śmierci, której istotę postaram się przybliżyć.
Każdy posiadacz rachunku oszczędnościowego, rachunku oszczędnościowo-rozliczeniowego lub rachunku terminowej lokaty oszczędnościowej może na kanwie art. 56 ustawy Prawa bankowego złożyć w banku, który prowadzi jego rachunek, pisemną dyspozycję wypłaty środków po jego śmierci wskazanym przez siebie osobom, których wyczerpujący katalog został określony w ustawie Prawo bankowe. Są to: małżonek, wstępni, zstępni lub rodzeństwo.
Maksymalna wysokość wypłat została przez ustawodawcę ograniczona, bez względu na liczbę wydanych dyspozycji i nie może być wyższa niż dwudziestokrotne przeciętne miesięczne wynagrodzenie w sektorze przedsiębiorstw bez wypłat nagród z zysku, ogłaszane przez Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego za ostatni miesiąc przed śmiercią posiadacza rachunku.
Posiadacz rachunku sam określa w swojej dyspozycji wysokość sumy, która ma być przeznaczona na rzecz określonej osoby. Podział ten nie musi być równy, a każda z uprawnionych osób może otrzymać różną kwotę. Istotne jest jednak to, by suma tych dyspozycji nie przekroczyła ustawowego limitu kwotowego, ani także środków znajdujących się na rachunku w trakcie jej realizacji.
Jeżeli posiadacz rachunku wydał więcej niż jedną dyspozycję wkładem na wypadek śmierci, a łączna suma dyspozycji przekracza limit wskazany w ustawie, dyspozycja wydana później ma pierwszeństwo przed dyspozycją wydaną wcześniej.
Osoba wskazana w dyspozycji musi żyć w chwili śmierci posiadacza rachunku i dopiero z tą chwilą uzyskuje ona wierzytelność pieniężną wobec banku. W sytuacji, gdy osoba wskazana w dyspozycji żyła w chwili otwarcia spadku, ale zmarła, nie otrzymując przysługującej jej z banku kwoty, to według zawartych w Kodeksie cywilnym przepisów dotyczących dziedziczenia, wierzytelność przechodzi na spadkobierców tej osoby.
Posiadacz rachunku może w dowolnym czasie zmienić lub odwołać na piśmie dyspozycję wkładem na wypadek śmierci.
Bardzo istotne jest także to, że kwoty objęte dyspozycją na wypadek śmierci nie wchodzą w skład masy spadkowej po zmarłym i można je wypłacać niezależnie od innych kwot, które dziedziczone są na zasadach ogólnych.
Kancelaria Prawna Modus z Wrocławia świadczy usługi pełnego, profesjonalnego wsparcia i doradztwa prawnego w zakresie prawa cywilnego oraz bankowości.
Warto dodać, że kwoty wypłacone w ramach dyspozycji podlegają podatkowi od spadków i darowizn.
Zabezpieczenie oszczędności na wypadek śmierci jest kwestią bardzo istotną. Instytucja dyspozycji wkładem na wypadek śmierci pozwala rozporządzić swoimi finansami na rzecz osób bliskich oraz znacznie ułatwia i przyspiesza otrzymanie środków przez osoby wskazane decyzją posiadacza rachunku.
Reasumując, warto uregulować przed śmiercią kwestię zabezpieczenia swojego konta, gdyż w przeciwnym razie rachunki będą podlegać wszelkim normom dziedziczenia określonym przez prawo spadkowe, który to proces może okazać się długotrwały i problematyczny.
W przypadku jakichkolwiek pytań ze strony Państwa uprzejmie prosimy o kontakt z nami:
+48 (71) 364 74 21, biuro@modus-kancelaria.pl
